K novým povinnostiam vyplývajúcim zo zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu

Zákonom č. 52/2018 Z.z., ktorý zmenil a doplnil zákon č. 297/2008 Z.z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov sú pre právnické osoby, ktoré nie sú subjektom verejnej správy a pre účelové združenia majetku bez právnej subjektivity – ktoré zároveň nie sú zaregistrované v Registri partnerov verejného sektora - zavedené v ust. § 10a nové povinnosti : 

1/ identifikovať svojho konečného užívateľa výhod a v listinnej podobe alebo elektronickej podobe viesť a priebežne aktualizovať

- identifikačné údaje o konečnom užívateľovi výhod v rozsahu danom zákonom

- údaje, ktoré zakladajú postavenie konečného užívateľa výhod

- údaje, ktorý sa preukazuje postavenie konečného užívateľa výhod

2/ uchovávať tieto údaje po dobu, počas ktorej má fyzická osoba postavenie konečného užívateľa výhod a po dobu ďalších piatich rokov od zániku tohto postavenia.

3/ na požiadanie a v určenej lehote oznámiť tieto údaje osobitnému útvaru finančnej polície Policajného zboru, Národnej banke Slovenska, súdu, orgánu činnému v trestnom konaní alebo orgánu štátnej správy v oblastí daní, poplatkov a colníctva.

Zároveň Vám dávame do pozornosti, že v zmysle ust. § 15 písm a) cit. zákona majú povinné osoby (napr. banky, finančné inštitúcie, poštový podnik, exekútor, auditor, účtovník, daňový poradca, organizačný a ekonomický poradca, a pod., v niektorých prípadoch aj notár a advokát) odmietnuť uzavretie alebo vykonanie obchodného vzťahu, ak im tieto údaje klient neposkytne.

Finančná spravodajská jednotka ako osobitný útvar  finančnej polície Policajného zboru môže v zmysle ust. § 33 ods. 3 cit. zákona uložiť právnickej osobe a fyzickej osobe - podnikateľovi, ktorá nesplní alebo poruší povinnosť ustanovenú týmto zákonom, pokutu do 200.000 Eur. 

Neváhajte sa na nás obrátiť, ak potrebujete pomoc s identifikáciou svojho konečného užívateľa výhod.