K povinnosti aktualizovať Program vlastnej činnosti zameranej proti legalizácii a financovaniu terorizmu
Zákonom č. 52/2018 Z.z., ktorý zmenil a doplnil zákon č. 297/2008 Z.z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov je pre povinné osoby v zmysle § 5 cit. zákona ustanovená povinnosť aktualizovať do 15. mája 2018 Program vlastnej činnosti zameranej proti legalizácii a financovania terorizmu. Vzhľadom na rozsiahlosť tejto novely a zavedenie nových povinností podľa tohto zákona je potrebné aktualizovať tento Program tak, aby odrážal súčasné platný právny stav aplikovaný priamo na vzťahy konkrétnej povinnej osoby a jej klientov, pretože povinná osoba musí riadne vykonávať starostlivosť (základnú, zvýšenú alebo zjednodušenú) vo vzťahu ku klientovi, posudzovať obchody a hodnotiť ich riziká, definovaťneobvyklé obchodné operácie, definovať postup v prípade zistenia neobvyklej obchodnej operácie a plniť ďalšie povinnosti, dané zákonom.
Povinnými osobami podľa citovaného zákona sú :
a) banka,
b) finančná inštitúcia, ak nie je bankou,
c) Exportno-importná banka Slovenskej republiky,
d) prevádzkovateľ hazardnej hry,
e) poštový podnik,
f) súdny exekútor, pri predaji nehnuteľnosti, hnuteľnej veci alebo podniku a pri prijímaní peňazí, listín a iných hnuteľných vecí do úschovy v súvislosti s výkonom exekúcie,
g) správca, ktorý vykonáva činnosť v konkurznom konaní, reštrukturalizačnom konaní alebo konaní o oddlžení podľa osobitného predpisu,
h) audítor, účtovník, daňový poradca,
i) právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená sprostredkovať predaj, prenájom a kúpu nehnuteľností,
j) advokát alebo notár, ak poskytne klientovi právnu službu určenú zákonom
k) poskytovateľ služieb správy majetku alebo služieb pre obchodné spoločnosti, ak nie je povinnou osobou podľa písmen h) alebo j),
l) právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená vykonávať činnosť organizačného a ekonomického poradcu, služby verejných nosičov a poslov alebo zasielateľstvo,
m) právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená prevádzkovať aukčnú sieň, právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená obchodovať s umeleckými dielami, zberateľskými predmetmi, starožitnosťami, kultúrnymi pamiatkami, kultúrnymi predmetmi, drahými kovmi alebo drahými kameňmi, právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená uvádzať na trh výrobky z drahých kovov alebo drahých kameňov, alebo právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená prevádzkovať záložňu,
n) veriteľ, právnická osoba alebo fyzická osoba - podnikateľ, ak vykoná obchod v hotovosti v hodnote najmenej 10 000 eur bez ohľadu na to, či je obchod vykonaný jednotlivo alebo ako viaceré na seba nadväzujúce obchody, ktoré sú alebo môžu byť prepojené
Z našich skúseností vyplýva, že najmä osoby, oprávnené vykonávať činnosť organizačného a ekonomického poradcu si existenciu povinnosti podľa tohto zákona neuvedomujú, hoci okrem pokuty môže Finančná spravodajská jednotka pri dlhodobom alebo opakovanom neplnení alebo porušení povinnosti podľa tohto zákona podať podnet na odobratie oprávnenia na podnikateľskú alebo inú samostatnú zárobkovú činnosť. Výška pokuty, ktorú môže Finančná spravodajská jednotka uložiť povinnej osobe, ktorá nesplní alebo poruší niektorú z povinností uvedených v ust. § 33 ods. 1 sa zvýšila na 1.000.000 Eur, pre banky a finančné inštitúcie do výšky 5.000.000 Eur.
Ochrana pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrana pred financovaním terorizmu je v súčasnosti veľmi diskutovanou v našej spoločnosti a preto sme pripravené pomôcť Vám s dodržiavaním všetkých zo zákona vyplývajúcich povinností.