Konečný užívateľ výhod a povinnosť jeho zápisu do obchodného registra do 31.12.2019

V zmysle ust. § 15e zákona č. 530/2003 Z.z. o obchodnom registri sú právnické osoby, ktoré

- nie sú subjektom verejnej správy

- nie sú emitentom cenných papierov, prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu

- nie sú subjektom, zapísaným v registri partnerov verejného sektora

povinné do 31.12.2019 zapísať do obchodného registra údaje o konečnom užívateľovi výhod.

Do neverejnej časti obchodného registra sa zapisujú o konečnom užívateľovi výhod tieto informácie :

- meno a priezvisko

- rodné číslo (ak nebolo pridelené, tak dátum narodenia)

- adresa trvalého pobytu

- štátna príslušnosť

- druh a číslo dokladu totožnosti

- údaje, ktoré zakladajú postavenie konečného užívateľa výhod podľa ust. § 6a pds. 1 písm a) zákona č. 297/2008 Z.z.

Nesplnenie povinnosti podať návrh na zápis týchto údajov v lehote do 31.12.2019 môže byť sankcionované pokutou do výšky 3310 eur, uloženou fyzickej osobe, oprávnenej konať v mene právnickej osoby.

Tento zápis do obchodného registra nenahrádza zápis do registra partnerov verejného sektora.

Konečným užívateľom výhod

je každá fyzická osoba, ktorá skutočne ovláda alebo kontroluje právnickú osobu, fyzickú osobu – podnikateľa alebo združenie majetku, a každá fyzická osoba, v prospech ktorej tieto subjekty vykonávajú svoju činnosť alebo obchod a to najmä :

1. pri právnickej osobe je to každá fyzická osoba, ktorá

- má priamy alebo nepriamy podiel na hlasovacích právach vo výške najmenej 25%

- má priamy alebo nepriamy podiel na základnom imaní právnickej osoby vo výške najmenej 25% (vrátane akcií na doručiteľa)

- má právo ustanoviť alebo odvolať štatutárny, riadiaci, kontrolný alebo dozorný orgán právnickej osoby, alebo akéhokoľvek ich člena

- má právo na hospodársky prospech najmenej 25% z podnikania právnickej osoby alebo z inej jej činnosti

- ovláda právnickú osobu iným spôsobom

2. pri fyzickej osobe – podnikateľovi je to každá fyzická osoba, ktorá má právo na hospodársky prospech najmenej 25 % z podnikania fyzickej osoby – podnikateľa alebo z inej jej činnosti,

3. pri združení majetku – je to každá fyzická osoba, ktorá

- je zakladateľom alebo zriaďovateľom združenia majetku, ak je zakladateľom/zriaďovateľom právnická osoba, je touto osobou konečný užívateľ výhod zakladateľa/zriaďovatľa

- má právo ustanoviť alebo odvolať štatutárny, riadiaci, kontrolný alebo dozorný orgán právnickej osoby, alebo akéhokoľvek ich člena alebo je členom orgánu, ktorý má toto právo

- je štatutárnym orgánom, riadiacim orgánom, dozorným orgánom, kontrolným orgánom alebo členom týchto orgánov

- je príjemcom najmenej 25 % prostriedkov, ktoré poskytuje združenie majetku, ak boli určení budúci príjemcovia týchto prostriedkov; ak neboli určení budúci príjemcovia prostriedkov združenia majetku, za konečného užívateľa výhod sa považuje okruh osôb, ktoré majú významný prospech zo založenia alebo pôsobenia združenia majetku.

Ak žiadna z fyzických osôb nespĺňa predchádzajúce kritéria, sú konečným užívateľom výhod fyzické osoby, ktoré sú jej štatutárnym orgánom alebo členom štatutárneho orgánu.

V prípade Vášho záujmu Vám pomôžeme určiť konečného užívateľa výhod a zrealizujeme potrebný zápis.